الحصول على الإقامة الثانية ودفع أي ضريبة في هذه البلدان الخالية من الضرائب 18.
بلدان مثل ماكاو توفر رجال الأعمال والمستثمرين إمكانية الحصول على الإقامة ودفع أي ضريبة.
آخر تحديث 22 شباط (فبراير) 2017.
وجود جنسية ثانية هو جزء مهم من التنويع الدولي، ولكن وجود جواز سفر احتياطي وحده لا ينهي التزاماتك الضريبية، إذا كان هذا هو هدفك.
يمكن للمواطنين الامريكيين الحصول على العديد من جوازات السفر كما يريدون (واحد صديق لي يعمل على الخامسة، في حين أن عميل زميل له ثمانية)، لكنها ستكون مسؤولة أمام مصلحة الضرائب طالما يحملون جواز سفر أمريكي.
ويمكن لمواطني بلدان مثل أستراليا والمملكة المتحدة وكندا والنرويج وغيرها أن يكون لديهم الكثير من الأطواق للقفز من خلال إذا كانوا يريدون التوقف عن دفع الضرائب في وطنهم، حتى بعد مغادرتهم.
في حين أن المواطنين الأميركيين فقط يجب تسليم جواز سفرهم للهروب من صافي الضرائب، وهناك بلدان أخرى حيث يصبح ضريبة غير المقيمين بالكاد سيرا على الأقدام في الحديقة.
بغض النظر عن الوضع الخاص بك، وجود الإقامة في البلدان منخفضة أو معفاة من الضرائب يمنحك الكثير من الحرية. على سبيل المثال، قد تلاحظ أن كل وكالة حكومية تتعامل معها تريد معرفة البلد الذي تقيم فيه. وكونه مقيم في بلد ذات ضريبة عالية يمكن أن يسبب مشاكل.
لهذا السبب، تشير نظرية العلم إلى وجود إقامة في بلدان معفاة من الضرائب لم تتمكن من الحصول على يدها على الأموال التي تكسبها في أي مكان آخر. هذا هو كل شيء عن & # 8220؛ حيث يمكنك & # 8217؛ تمت معالجته بشكل أفضل & # 8221؛ في عالم حيث يجري مقيما في بلد غالبا ما يضع لك على هوك للضرائب على الدخل في جميع أنحاء العالم الخاص بك.
هناك استراتيجيتان لدفع ضريبة صفر بناء على بلد إقامتك:
1. أن تصبح مقيما في إحدى البلدان الخالية من الضرائب التي لا تفرض ضرائب على الدخل أو ضرائب على أرباح رأس المال، أو.
2. أن تصبح مقيما في بلد ضريبة إقليمية تفرض فقط ضرائب الدخل وغيرها من الضرائب على الدخل الذي تكسبه داخل حدودها & # 8230؛ ثم تأكد من عدم وجود دخل محلي.
لقد ناقشنا أساسيات الضرائب الإقليمية من قبل، لذلك فزت & # 8217؛ ر الدخول فيه بتفصيل كبير هنا. أولا، دعنا ننظر إلى قائمة البلدان التي لا تفرض ضريبة على الدخل.
الحصول على الاستقلال عن حكومتكم.
الحصول على دليل الباحث عن الحرية لجوازات السفر الثانية.
الإقامة الثانية في البلدان الخالية من الضرائب.
جزر البهاما.
قررت جزر البهاما بناء اقتصادها على السياحة، وهذا هو السبب في أنها بلد معفي من الضرائب. تريد الإقامة هناك؟ الذهاب لذلك، وجود جواز سفرهم سوف تمكنك من السفر بشكل أسرع وأفضل.
ولا توجد في جزر البهاما ضريبة على الدخل، تختار أن تكسب أموالها من السياحة. ولا يدفع سكان جزر البهاما ضريبة على الأموال التي يكسبونها في أي مكان في العالم. رسوم الطلب الحكومي للإقامة المؤقتة، والتي يمكن تجديدها سنويا، هي مجرد 1000 دولار. إذا كنت تخطط لتسوية في والبقاء لفترة من الوقت، وشراء 250،000 $ في العقارات سوف تحصل على إقامة أطول أم دائمة. في حال كنت تعتقد أن جزر البهاما بعض جمهورية الموز، جواز سفرها هو في الواقع واحدة من أفضل 25 في العالم.
جزر فيرجن البريطانية.
أنت لا تحتاج إلى الكثير من المال للحصول على تصريح إقامة في جزر فيرجن البريطانية، فقط بعض الصبر للبيروقراطية تستغرق وقتا طويلا.
نحن نكتة حول مقر البدو أن بفي يتكون بالكامل من كلمات مثيرة ومتطورة: & # 8220؛ البريطانية & # 8221؛، & # 8220؛ العذراء & # 8221 ؛، و & # 8220؛ الجزر & # 8221 ؛. وفي حين أن الحصول على تصريح عمل في جزر فيرجن البريطانية يمكن أن يكون بيروقراطيا، فإن الحصول على تأشيرة إقامة كشخص مكتف ذاتيا أمر سهل جدا ويمكن الحصول عليه في أقل من شهر في معظم الحالات. يجب عليك ببساطة تقديم كشوف مصرفية تظهر أنك تستطيع أن تعيش هناك ودفع السندات $ 1000 ضمان.
يصبح مقيما في بروناي ممكن، ولكن مكلفة، لوضعها بشكل معتدل.
سلطان بروناي لديه الكثير من المال انه دوسن & # 8217؛ ر حقا بحاجة المستثمرين للهجرة إلى سلطنة عمان. ومع ذلك، مع استثمار كبير بما فيه الكفاية، يمكنك الحصول على الإقامة أو الإقامة الدائمة في بلده الصغير التي تقع في بورنيو جزء من ماليزيا - على الرغم من أنني لن و رسكو؛
جزر كايمان.
تذهب إلى جزر كايمان للهيبة، وإذا كنت ترغب في تسوية هناك بشكل دائم، ونعرف أنه فاز & # 8217؛ ر رخيصة، ولكن من الممكن.
جوهرة التاج للعالم البحري في البحر الكاريبي، جزر كايمان دون & # 8217؛ نداء إلى الطبقة الوسطى. وكما أن السلطات المالية في كايمان قد بذلت جهودا كبيرة لجعل إدماجها في بلدها مكلفا، فإن الهجرة هناك تتطلب بعض النقد الخطير أيضا. على وجه التحديد، إذا كنت تريد أن تعيش في جراند كايمان، يجب أن يكون لديك دخل سنوي ما يقرب من 150،000 $ والاستثمار في 500،000 $ في العقارات أو شركات جزر كايمان. هذه الاحتياجات هي النصف تقريبا إذا كنت تريد أن تعيش على واحدة من أصغر، أقل الجزر مبهرج.
كونه الإقامة ورقة بالكاد يطير في موناكو، لذلك كنت أفضل أن تكون على استعداد لاستثمار بعض المال الخطير إذا كنت تريد أن تعيش هناك.
الحديث عن النداء الجنسي والرقي. موناكو أوزيس ذلك. الإمارة المتاخمة لفرنسا وإيطاليا هي جزء من الريفييرا الفرنسية الرائعة وترتبط بشكل جيد بالقطار والطائرة وطائرات الهليكوبتر إلى بقية أوروبا. إنها الإقامة الصفرية المثالية إذا كنت تفضل البريق الأوروبي إلى العيش في الجزيرة، وستكون في شركة بعض أغنى الناس على وجه الأرض. وتتطلب موناكو أن يودع السكان المحتملون 000 500 يورو في مصرف موناكو ويشترون ما لا يقل عن 000 500 يورو في عقار موناكو. بالطبع، أنت & # 8217؛ سوف تحتاج الكثير من الحظ حتى العثور على مكان لوقوف السيارات لهذا السعر. كما قامت الحكومة أيضا بقمع السكان الذين يشترون استوديوهات صغيرة في محاولة لإبعاد المقيمين في الأوراق المالية ذات الجودة المنخفضة & # 8220؛ & # 8221؛.
جزر تركس وكايكوس.
ربما كنت ملاذا & # 8217؛ سمعت من جزر تركس وكايكوس، ولكن الآن هو الوقت المناسب لطرح حولها. يمكنك الحصول على تصريح إقامة هنا بسرعة و # 8217 s أكثر بأسعار معقولة مما كانت عليه في البلدان الأخرى التي ذكرناها حتى الآن.
كشفت مارقة أقاليم ما وراء البحار البريطانية، تركس وكايكوس عن برنامج الإقامة الاقتصادية الذي يوفر تصاريح إقامة سريعة للأجانب الذين إما أنفقوا ما لا يقل عن 300،000 $ بناء منزل جديد أو إعادة عرض الممتلكات المتعثرة، أو الذين يستثمرون ما لا يقل عن 750،000 $ في أغلبية الشركة - المملوكة من قبل السكان المحليين.
فانواتو هو ملاذ آخر أقل شهرة حيث يمكنك الحصول على الإقامة بسهولة نسبيا، كل ذلك على أساس كم من المال أنت & # 8217؛ على استعداد للاستثمار.
ومن بين البلدان القليلة الخالية من الضرائب التي تحصل على الجنسية الثانية، تقدم فانواتو برنامج إقامة مباشرة جدا يكافئ الذين يستثمرون أكثر من ذلك. يمكن للأجانب استثمار حوالي 89،000 $ للحصول على تأشيرة إقامة لمدة سنة واحدة، قابلة للتجديد سنويا. استثمر أكثر وأنت تحصل على ثلاثة أو خمسة أو عشرة أو حتى خمس عشرة سنة. الرسوم الحكومية لإقامة فانواتو أعلى قليلا من I & # 8217؛ د مثل، ولكن بالنظر إلى انخفاض الاستثمار ومجموعة متنوعة من الاستثمارات العقارية مثيرة للاهتمام هناك، انها & # 8217؛ ق تستحق النظر إذا كنت تشتهي الحياة الجزيرة في جنوب المحيط الهادئ. تعرف على المزيد عن الإقامة في فانواتو هنا.
الإقامة الثانية في البلدان منخفضة الضرائب.
وهذه البلدان تفرض ضرائب على دخل المصدر المحلي للمواطنين والأجانب على السواء. بقدر ما لا يكرهون الضرائب، إذا كان لا بد من القيام به، لا بد لي من الاعتراف بأن هذا هو أفضل طريقة للقيام بهذه الأمور. يتم فرض ضريبة على الأموال المكتسبة من النشاط في بلد ما، في حين أن الدخل في الخارج ليس له علاقة بالمكان.
إذا كنت ستصبح مقيما في واحدة من هذه البلدان منخفضة الضرائب، يجب عليك التأكد من أن أي دخل تكسبه في الخارج أو تحويله إلى البلد غير خاضع للضريبة كدخل مصدر محلي؛ استشارة مستشار الضرائب.
نحن في المياه غير المستكشفة الآن، حرفيا، وأنغيلا بالتأكيد لديها الكثير لتقدمه إذا كنت & # 8217؛ على استعداد لاعادة.
إقليم بريتيش ما وراء البحار البريطاني في جزر الأنتيل الصغرى في جزر الكاريبي، أنغيلا هو لاعب صغير في عالم الثقة البحرية والمصارف البحرية. وتقدم أنغيلا أيضا للمتقاعدين الذين يشترون الممتلكات ويقدمون كشوفات مصرفية كدليل على الاكتفاء الذاتي للحصول على تصريح إقامة.
كوستا ريكا.
قد تكون الطبيعة المذهلة والوفرة الثقافية في كوستاريكا ملهمة بما يكفي للقفز من خلال الحلقات البيروقراطية للحصول على تصريح إقامة.
وكانت كوستاريكا منذ فترة طويلة الإقامة الثانية للمتقاعدين الأمريكيين والمقيمين الأجانب. وأصبحت المتطلبات أكثر صرامة في السنوات الأخيرة، ولكن يمكن لأي شخص يبلغ دخله الشهري 500 2 دولار إلى كوستاريكا أن يصبح مقيما. كوستاريكا ليس بالضبط المكان المفضل لدي، وهو بيروقراطي للغاية، ولكن إذا كنت تتمتع الشواطئ الرملية أو الأدغال الاستوائية، قد يكون من المفيد النظر.
في تقاطع جدا من أوروبا وآسيا هي جورجيا التي سوف مفاجأة سارة لكم مع مستوى الحرية الضريبية التي تقدمها لجميع المغتربين الريادية.
تعد جورجيا واحدة من أكثر البلدان تضررا على الأرض، وأصبحت بسرعة واحدة من أكثر اقتصادات العالم حر. وقد خفضت الحكومة المؤيدة للاعمال عدد الضرائب من 21 الى 6، وانخفضت الان الى 5، وانخفضت الاسعار كل عام. ولا يتم فرض ضريبة على الدخل المكتسب خارج جورجيا في جورجيا، على الرغم من أنك قد تحتاج إلى تقديم إثبات. تقدم جورجيا لجميع الأجانب تقريبا تأشيرة سياحية لمدة 360 يوما، ويمكن لأي شخص فتح شركة جورجيا من أجل التأهل للإقامة. شراء العقارات قد تأهل لك أيضا. إذا كنت تستثمر في جورجيا، يمكنك الاستفادة من نموذج الضرائب القائم على استونيا الجديد الذي هو في الأساس واحدة من البلدان المعفاة من الضرائب حيث يتم دفع الضرائب فقط على التوزيعات.
ويقدم جبل طارق تأشيرات إقامة للمستثمرين الأثرياء الذين يرغبون في دفع رسم سنوي ثابت للعيش هناك.
إذا كان لديك حوالي 3 ملايين دولار، قد تكون مؤهلا لتصبح مقيما في جبل طارق. ويسمح المقيمون بموجب تأشيرة الفئة الثانية من المستثمرين المؤهلين للمستثمرين بدفع ضريبة قصوى تبلغ حوالي 29،000 جنيه إسترليني سنويا مقابل الحصول على إذن بالإقامة في طرف البحر الأبيض المتوسط. على غرار لندن & # 8217؛ s & # 8220؛ نون دوم & # 8221؛ برنامج، الفئة 2 يمكن للمقيمين الهروب من جبل طارق معدلات الضرائب التدريجي. في حين أنك لن تحصل على $ 0، سيكون لديك إقامة في ولاية قضائية أوروبية محترمة جدا مقابل سعر ثابت يمكن التنبؤ به.
عندما كنت في حاجة الى تغيير جذري للمشهد وتريد أن تتحرك مكان جديد وغريب، غواتيمالا هو خيار كبير. الحصول على الإقامة سهلة والثقافة تستحق استكشاف.
إذا كنت تتوق إلى مغامرة أطلال المايا وحياة في أمريكا الوسطى، غواتيمالا هي واحدة من أربعة بلدان في المنطقة التي تقدم الضرائب الإقليمية. الحصول على الإقامة في غواتيمالا من السهل إذا كنت يمكن أن تظهر دليلا على 1000 $ الدخل الشهري، على الرغم من أنك يجب أن تكون على استعداد للعيش هناك جزء جيد من الوقت أو أنها & # 8217 سوف إلغاء التأشيرة الخاصة بك. إذا كنت على استعداد للعيش في غواتيمالا بدوام كامل، فإنه من الممكن الحصول على الجنسية بعد خمس سنوات.
يمكنك الحصول على الإقامة في ماكاو من خلال الاستثمار، ولكن الحصول على جواز سفر ثاني هناك تحديا، على أقل تقدير.
في حين غالبا ما يتم التقليل منها باعتبارها مخفر القمار المراوغة في ظل هونغ كونغ، ماكاو هو مكان غامض ورائع. على بعد ساعة واحدة من هونغ كونغ عن طريق القوارب، والمنطقة الإدارية الخاصة في الصين يتميز عدد قليل من البنوك الممتازة، فضلا عن ضريبة الصفر على الأرباح الأجنبية. ويمكن للمستثمرين الأجانب الحصول على الإقامة عن طريق استثمار 3 ملايين باتاكاس ماكاو، أو ما يقرب من 375،000 $ في البلاد. ومع ذلك، لأن ماكاو هو جزء من الصين & # 8217؛ s & # 8220؛ بلد واحد، نظامين & # 8221؛ ، فمن المستحيل أساسا الحصول على الجنسية هناك.
إذا كنت ترغب في الانتقال إلى جنوب شرق آسيا، فإن ماليزيا تجعلها أسهل مع برنامج الإقامة المريحة، ولكنه المهمل.
ماليزيا هي واحدة من برامج الإقامة الثانية الأكثر ضعفا على الأرض، وخاصة لرجال الأعمال والمستثمرين الذين يرغبون في العيش في آسيا بدوام كامل، ولكن لا يمكن أن تحمل سنغافورة. ماليزيا & # 8217؛ s & # 8220؛ الصفحة الرئيسية الثانية & # 8221؛ (أو MM2H) برنامج بسيط للغاية ولا يحتاج إلى مساعدة كبيرة من أي شخص للحصول عليها. إذا كنت أقل من 50 عاما، فستحتاج إلى إظهار إثبات بمبلغ 2،300 دولار للدخل الشهري وإيداع ما يقرب من 70،000 دولار أمريكي بأسعار الصرف اليوم إلى مصرف ماليزي. لن تتمكن من لمس أموالك لمدة عشر سنوات، أو حتى إلغاء التأشيرة، إلا إذا قررت شراء عقار. إذا تجاوزت 50 عاما، يتم خفض الإيداع المصرفي إلى النصف. معرفة المزيد عن الإقامة في ماليزيا.
أنت لا تحتاج إلى الكثير لتسوية في نيكاراغوا، 750 $ فقط من الدخل والإرادة للعيش في البلاد على المدى الطويل.
أنا & # 8217؛ دعا نيكاراغوا & # 8220؛ القادم كوستاريكا & # 8221؛ حيث تصبح أكثر انفتاحا وبأسعار معقولة من جارتها الجنوبية. من شواطئ سان خوان ديل سور إلى سحر الاستعمار غرينادا، نيكاراغوا هو مكان عظيم أن يكون الإقامة الثانية & # 8230؛ إذا كنت تريد فعلا أن تعيش هناك. الحصول على الإقامة النيكاراغوية سهل للغاية ولا يتطلب سوى إثبات الدخل - عادة حوالي 750 دولارا في الشهر - ولكن عليك أن تعيش هناك لمدة ستة أشهر كل عام وإلا سوف تنتهي صلاحية تصريح الإقامة الخاص بك، والمزايا الضريبية الإقليمية الخاصة بك.
بنما هي كل جنون الآن، وهذا هو السبب في قواعد للحصول على الإقامة هناك أصبحت أكثر وأكثر صارمة.
ولدى بنما بعض من أقوى البنوك البحرية في أمريكا اللاتينية، وأصبحت بلدا مفتوحا للهجرة، لا سيما بالنسبة لمواطني البلدان الغربية. وبالنسبة لهؤلاء المواطنين، فإن برنامج تأشيرة الأمم الصديقة في بنما يقدم إقامة دائمة فورية مع إيداع مصرفي منخفض بقيمة 5000 دولار أمريكي و "إقتصادي" واحد، وهو عادة شركة بنمية أو سند ملكية للعقارات. معرفة المزيد عن الإقامة في بنما.
لا يتم فرض ضريبة على الدخل الأجنبي في باراغواي ويمكنك الحصول على الجنسية هنا بعد ثلاث سنوات فقط. وهذه وحدها أسباب كافية للنظر فيها.
وتشتهر باراغواي ببرنامج جواز سفر ثان رخيص، مما يسمح للأجانب بالحصول على إقامة دائمة فورية مع مجرد إيداع مصرفي قدره 5،200 دولار، وللمواطنة خلال ثلاث سنوات. ومع ذلك، فإن باراغواي تجعل أيضا الإقامة الثانية جذابة مع إمكانية الحصول على جواز سفر في وقت لاحق. الضرائب على الدخل المحلي المصدر منخفضة جدا عند 10٪ فقط، ودخل المصدر الأجنبي عادة لا تخضع للضريبة. اعرف المزيد عن الإقامة في باراغواي.
كما كنت قد توقعت، والعيش وممارسة الأعمال التجارية في سنغافورة هو أي شيء ولكن بأسعار معقولة، ومعدلات الضرائب يمكن أن ترتفع إلى 20٪.
سنغافورة ليست الملاذ الضريبي لرجال الأعمال. ليس فقط شركة في سنغافورة أكثر تكلفة بكثير لبدء وصيانة من نظيره في هونغ كونغ، ولكن معدلات الضرائب هي 0-17٪ على أرباح الشركات و 20٪ شقة على المرتب الشخصي العالي الذي سوف يطلب منك أن تأخذ إذا كنت تريد الإقامة في سنغافورة كجزء من الصفقة. وباختصار، فإن صاحب النشاط التجاري الذي يعيش في سنغافورة سيدفع ما لا يقل عن 20-25،000 $ سنويا للامتياز. من ناحية أخرى، يمكن للمستثمرين مع حوالي 4 ملايين دولار للاستثمار أن تنتقل إلى سنغافورة ولا تتمتع بأي ضريبة على الفائدة المصرفية، أرباح رأس المال، أو الأرباح الأجنبية. معرفة المزيد عن الإقامة في سنغافورة.
ماذا عن هونغ كونغ؟
كانت هونغ كونغ هي المكان المناسب للذهاب للحصول على الإقامة الثانية، ولكن نظرا لأن العديد من رجال الأعمال المليونير استخدموا هذا الامتياز، أصبحت البرامج صعبة جدا.
قد تسأل، & # 8220؛ ماذا عن الإقامة الثانية في هونغ كونغ؟ & # 8221؛ لا تزال هونج كونج عالما ممتازا لزرع بعض رجال الاعمال بالرغم من اننى اوصي به اقل هذه الايام خاصة ان بنوك هونج كونج اصبحت مستحيلة. ومع ذلك، فإن هونغ كونغ ليست الإقامة الثانية سهلة مرة واحدة.
هونغ كونغ مؤخرا & # 8220؛ علقت & # 8221؛ وهو برنامج استثمار رأس المال الذي سمح لأي شخص بتخليص 1.29 مليون دولار أمريكي من حساب مصرفي أو وساطة ويعيش في هونغ كونغ. ومع ذلك، أنا & # 8217؛ سوف رهان لك أي شيء تقريبا لن يعود & # 8230؛ أبدا. وببساطة، لا تحتاج هونغ كونغ إلى العيش هناك؛ انهم & # 8217؛ القيام به بشكل جيد تماما مع ميجا-مليونير بالفعل هناك.
الآن، فإنه لا يزال من الممكن الحصول على الإقامة الثانية في هونغ كونغ من خلال بدء الأعمال التجارية وفتح مكتب مادي هناك، ولكن من شأنها أن تضع لك على هوك للضرائب هونغ كونغ، معقولة كما هي.
إذا كنت تبحث عن إقامة ثانية و أرين & # 8217؛ t من أين تبدأ، أنا تقدم خدمة الكونسيرج لمساعدتك في تحديد أفضل الخيارات لحالتك المحددة. انقر هنا إذا كنت يمكن أن تستخدم مساعدة في تحديد أي من عشرات برامج الإقامة هو الأنسب بالنسبة لك، أو تريد المهنية للتنقل في الطريق إلى جنسيتك الثانية.
الحصول على الاستقلال عن حكومتكم.
الحصول على دليل الباحث عن الحرية لجوازات السفر الثانية.
إذا كنت تحب هذه المادة و هي غريبة كيفية تطبيق نمط الحياة البدوي الرأسمالي لنفسك، وتحقق من الفيديو السريع أدناه. وبعد ذلك، إذا كنت تريد بعض المساعدة في ذلك، فانقر هنا لإعلامنا بذلك.
أندرو هندرسون.
آخر المشاركات التي كتبها أندرو هندرسون (انظر جميع)
كيفية الحصول على الإقامة سرف الفلبين لمدة لا تقل عن 1500 $ - 15 يناير 2018 غير الولايات المتحدة الزوج: الاستراتيجيات الضريبية للوافدين الأمريكيين المتزوجين من غير المواطنين الولايات المتحدة - 12 يناير 2018 ضريبة على أساس المواطنة: من حاول ذلك & # 038؛ لماذا لا يمكن للولايات المتحدة إنهاء - 8 يناير 2018.
44 تعليقات.
يا أندرو. لدي سؤالان حول المقالة وأبحاثي السابقة:
1 - لم أسمع قط عن تأشيرة الإقامة لشخص مكتف ذاتيا في جزر فيرجن البريطانية وأية معلومات تمكنت من العثور عليها بشأن إقامة جزر فيرجن البريطانية في الماضي كانت غامضة جدا. هل يمكنك أن توجهني إلى مصدر هذا الاستنتاج (على افتراض أنه على الويب)؟
2 - لقد وجدت معلومات متضاربة حول ما إذا كان جبل طارق اختصاصا ضريبيا إقليميا أم لا. فبالنسبة لشخص ما من مواطني الاتحاد الأوروبي ويمكنه التحرك دون الحصول على تأشيرة إقامة بصفة عامة، هل دخل غير جبل طارق مصدره ضريبة في جبل طارق؟
أنا أستمتع المحتوى الذي طرحه كما هو الحال دائما!
مايكل، رجالنا على الأرض في بفي التعامل مع الإقامة. أحصل على معلوماتي منهم، حيث إن المعلومات عبر الإنترنت هي غامضة نوعا ما.
وأعتقد أن هناك بعض القواعد الخاصة لمواطني الاتحاد الأوروبي الذين يعيشون في جبل طارق ولكن يجب أن يتشاور مع مستشار الضرائب للتحدث مع اليقين 100٪. العديد من مواطني الاتحاد الأوروبي إقامة الإقامة في موناكو كما & # 8220؛ الخروج من السجن مجانا & # 8221؛ بطاقة من البلدان ذات الضرائب العالية، وجبل طارق في قارب مماثل (من الناحية الفنية جزءا من الاتحاد الأوروبي، وإن لم يكن شنغن). إذا كنت تريد أن يكون لدينا الرجال ننظر في ذلك، يرجى البريد الالكتروني [البريد الإلكتروني & # 160؛ المحمية].
هذا & # 8217؛ ق جيدة أن تعرف. شكرا لك أندرو!
إذا كنت على استعداد للالتزام مناطق الشاطئ حيث مخلوق منظم وسائل الراحة مثل الإنترنت السريع تفتقر، ثم انها موافق. بيت سيسكو، الذي يساهم في هذا الموقع، لديه الإقامة هناك ولكن يقضي معظم وقته كسائح في أماكن أخرى. هذا هو السيناريو الوحيد الذي سأهتم به شخصيا بالنظر إلى أن هناك خيارات أفضل. عليك أيضا أن تكون 45.
جزيرة نورفولك؟ لا تحاول الحكومة الاسترالية إلغاء وضعها المستقل واستيعابها في نيو ساوث ويلز، مما يؤدي إلى أن تخضع الجزيرة قريبا لنظام الضرائب والرعاية الاجتماعية الأسترالي؟ لم يعد الرهان جيدة، كنت قد فكرت.
أنت على الأرجح تخضع للضريبة كمقيم. كنت تعيش هناك، كما تعلمون؟ انها & # 8217؛ s مثل الكثير من فيبي يجري في الرياضة المهنية الأمريكية. ويخضع جميع هؤلاء اللاعبين للضريبة الآن في جميع المدن التي يسافرون إليها لأنهم يكسبون أساسا دخلهم من خلال اللعب في تلك المدن.
فقط كن صادقا. هناك أي سبب لغش النظام، وخاصة نظام الضرائب الأجنبية. إذا كنت تقيم في بلد وكسب المال داخل حدودها، مجرد دفع الضرائب، مثل جيرانك القيام به.
وتكون ممتنة لك دون & # 8217؛ ر تحتاج إلى العيش في أمريكا.
ماذا عن دبي أو دولة الإمارات العربية المتحدة الأخرى؟ لا توجد ضرائب على الدخل هناك.
فوجئت بأنكم لم تذكروا مالطا هنا، ولكن إحدى مقالاتك السابقة ذكرت ذلك بإسهاب. هل تغير الوضع؟
مرحبا أندرو. فقط أتساءل لماذا البرتغال ليس على & نبسب؛ على القائمة هنا؟
وأعتقد أن البرلمان الأسترالي اتخذ القرار الحزبي بإلغاء الحكم الذاتي لجزيرة نورفولك في مايو من عام 2018، وبالتالي فهو يقع تحت قانون الحكومة الاسترالية والنظام والضرائب.
عظيم جاك هيرر أحب نظريتك!
ماذا عن دول مجلس التعاون الخليجي؟ الإمارات العربية المتحدة وقطر ليس لديها نظام ضريبي. سواء كان محليا أو أجنبيا، ودفع + 1 مليون درهم إماراتي في دبي يوفر لك إقامة دائمة في الإمارات العربية المتحدة (لا جواز سفر على الرغم من). هو & # 8217؛ s مكان رائع.
ماذا عن تايلاند؟ ويبدو لي أنه لا توجد ضريبة على جميع مكاسب رأس المال أو الدخل المتولد خارج تايلند؟ يمكن لأي شخص تأكيد؟
إذا كنت أكثر من 50، ثم يمكنك الحصول على تأشيرة التقاعد إذا كنت تستطيع إثبات 65k ثب الدخل الشهري أو 800k ثب في البنك. إذا كنت تمديد هذه التأشيرة داخل تايلاند، ثم 800K يحتاج إلى أن يكون في البنك التايلاندي.
إذا كنت أقل من 50، تحتاج إما للحصول على تأشيرة النخبة (500K باهت) التي يمكن أن تعطيك & # 8216؛ تصل إلى & # 8217؛ 6 سنوات البقاء، الحصول على وظيفة أو بدء شركة على استعداد لإعطائك تصريح عمل (أكثر أجزاء متحركة المعنية)، أو [أرخص] الزواج من مواطن تايلاندي أو لديك طفل.
لقد لاحظت أن معظم المقالات الرأسمالية البدو لا تناقش بإسهاب الزواج من أجنبي كخيار. قد يكون موضوع حساس للبعض، ولكن أعتقد أنه ينبغي أن يكون هناك مادة مخصصة لذلك.
أنا غريبة ما هو الوضع لنشر البدوي إنتاج مقالات لموقع على شبكة الانترنت (الخادم الموجود في المملكة المتحدة)، ولكن الموقع المملوكة من قبل شركة في بنما، بفي الخ .. إذا كانت المقالات مكتوبة من جميع أنحاء العالم ، ولكن يتم دفع الإعلان والدخل التابعة لها من قبل الشركات البريطانية، فإن المملكة المتحدة لا تزال تريد حصة من هذا الدخل؟
ما أنت & # 8217؛ الأفكار على تايلاند؟
أعمل 8 أشهر في الخارج وتحتاج إلى & # 8221؛ قاعدة & # 8221؛ لمدة 4 أشهر من أشك في أنني سوف تنفق أكثر من 2 أشهر. مثل العديد من أنا & # 8217؛ دفعت الكثير من الضرائب في أوروبا التي أحتاج إلى إعادة بناء للسنوات القليلة المقبلة. أنا أبحث عن استئجار شقة ومن ثم السفر في المنطقة. ماليزيا دولة مسلمة، وعلى هذا النحو بعض قضايا نمط الحياة مقارنة مع غير المسلمين.
انظروا إلى أندرو & # 8217؛ s كمبودي آخر. يبدو أن هناك عدد قليل من سعيدة السابقين بات & # 8217؛ ق الذين يعيشون حول سيهانوكفيل.
وإنني أتطلع إلى القيام بالضبط نفس الشيء. أريد أن أفلت لمدة 4 أشهر من تايلاند، في موسم الأمطار، والسفر في مكان ما دافئ في تلك الأشهر 4، ويفضل اسبانيا / إيطاليا / اليونان. هل وجدت حل؟ أنا & # 8217؛ م تبحث في الإقامة الإلكترونية مع استونيا لشركتي والإقامة لاستراتيجية ضريبة الدخل الشخصي.
هل وجدت حل؟
أنا & # 8217؛ م التفكير يجب أن تحاول بعض البلدان الأفريقية & # 8230؛.
مرحبا أندرو، أنا & أمب؛ 8217؛ البقاء في ماليزيا والتخطيط للعيش هناك لفترة من الوقت (مع تأشيرة اجتماعية زوجتي ماليزية)، أنا & # 8217؛ م تعمل لشركة بريطانية عن بعد، ويجري دفعها في حسابي المصرفي الفرنسي ( أنا & # 8217؛ م مواطن فرنسي). هل يمكنني تجنب ضريبة الدخل هنا في ماليزيا؟ أنا & # 8217؛ قراءة إصدارات مختلفة، وأراد ذلك رأيك كما يبدو أنك على علم حقا من نظام الإقامة الماليزية. شكر!
يمكنك الحصول على بعيدا إذا لم يكن تقديم محليا؟ بالتأكيد تقريبا نعم. من الناحية القانونية؟ لا.
مرحبا أندرو. اقتراحات كبيرة لتكون خالية من الضرائب. انها استراتيجية الأكثر قبولا لل واندررز والمستكشفين الذين يقومون بأعمال تجارية.
شكرا للمشاركة.
شكرا لتعليقاتكم!
هذا لا صحيح. الشركة هي مجرد شراء خدمة من شركة في المملكة المتحدة.
وستخضع الشركة للضريبة في البلد الذي تم تأسيس الشركة فيه.
سيخضع مايك للضريبة في أي بلد يقيم فيه ماليا.
لكل بلد كنت مقيما فيه خلال السنة المالية تحتاج إلى التحقق من شروطهم ليصبحوا مقيمين ماليا للسنة الحالية.
على سبيل المثال: إذا كنت تعيش في المملكة المتحدة لأكثر من 6 أشهر، فسيتعين عليك دفع ضرائب الدخل في المملكة المتحدة.
والواقع أن القواعد قد تغيرت في المملكة المتحدة أصبحت القواعد أكثر تقييدا، ولكن كمقيم أجنبي غير مقيم في المملكة المتحدة لديك فعليا نظام الضرائب الإقليمية لمدة 20 عاما إذا كنت تأخذ ما يصل إلى 5 سنوات بعيدا في هذه الأثناء.
نكووو الرجل الذي هو حلو جدا.
أنا حقا بحاجة لكم للإجابة على سؤالي، وهنا هو حالتي:
I & # 8217؛ m الفرنسية، أريد أن أعيش حياة الرحل السفر إلى الخارج، لذلك أود أن الحصول على إقامة ثانية في بلد ضريبة منخفضة.
يمكنك القول بأنه يمكننا أن نصبح مقيما ضريبيا في بلد ضريبة إقليمية دون إنفاق أكثر من 180 يوما في ذلك البلد (بنما) & غ؛ حق.
ولكن، وفقا ل & # 8220؛ معاهدات الازدواج الضريبي & # 8221؛ بين المحافظات، إذا كنت مقيما في بلدين (بنما وفرنسا)، ولكنك لا تنفق معظم وقتك في واحدة من هذه، ثم سيكون لديك لدفع الضرائب على رد فعلك في البلد الذي تحصل على الجنسية الخاصة بك (فرنسا في حالتي)، حتى لو أعلنت أنك لست ضريبي مقيم في فرنسا بعد الآن.
لذلك سوف تحصل على الإقامة الثانية من أجل لا شيء.
كيف تتعامل مع ذلك ؟
أنا مهتم في الإجابة على هذا السؤال كذلك & # 8230؛ هل وجدت جوابا لها؟ أنا أمريكية، التقدم بطلب للحصول على الجنسية الفرنسية، ولكن النظر في الإقامة في بنما في وقت لاحق & # 8230؛
اعتقد ان العمل في ايرلندا هو مزق من 20٪ + 40٪ & # 8230؛ 60٪ من المال الضخم .. وأنا أتساءل كيف الناس توفير المال للمستقبل في حين أنها تعطي 60٪ من الأرباح للحكومة & # 8230؛
sophie. إذا كان مواطن في المملكة المتحدة يذهب إلى الخارج ويعود يمكن تصنيفها بأنها & # 8220؛ مؤقتة غير الإقامة & # 8221؛ ويجوز لها أن تفرض ضريبة على الدخل والأرباح الأجنبية. انظر https://gov. uk/tax-return-uk.
العمل الجيد يجب أن أقول، يبقيه. I & # 8217؛ م النيجيري وتريد أن تعرف ما هو رأيك فرصي في تأمين السكان في الدنمارك أو السويد ؟. شكرا لكم على الرد.
مرحبا جيسيكا، شكرا لك على التعليق. هنا هو كيف يمكن للرئيسية كابيتاليست مساعدة: نومادكابيتاليست / متجر / نوماد-ستراتيغي-كال /
I & # 8217؛ م الأوروبي ويعيش هذا بت نمط الحياة لبضع سنوات الآن. في السنوات القليلة الماضية أقضي في آسيا وبلدان أخرى. ومع ذلك فإنه ليس مستداما بالنسبة لي وأريد أن يستقر. ولكن لا توجد طريقة في آسيا أو غيرها من البلدان الصديقة للضريبة. عشت في 5 بلدان مختلفة الآن والولايات المتحدة هي الوحيدة التي أشعر المنزل.
سؤالي: الولايات المتحدة لديها 7 ولايات التي لا ضريبة الدخل. وأنا أعلم أن لديهم ممتلكات أعلى وضرائب المبيعات. ولكن أنا & # 8217؛ م طيب مع ذلك طالما لا يوجد ضريبة الدخل، كما انها أكبر جزء.
بالنسبة لي تلك 7 لا ضريبة الدخل الولايات الولايات المتحدة الأمريكية هي الضرائب الضرائب أو هل يا رفاق يرى الصيد هناك؟
مرحبا رون، شكرا للتعليق 🙂 هنا هو كيف يمكنك الحصول على المزيد من الإجابات: nomads. leadpages. co/fk-andrew-consultation/
أحد التحذيرات هو أنه لا يزال هناك ضريبة الدخل الاتحادية. ضريبة الدولة وأحيانا حتى البلدية (ضريبة المدينة) هي قضية، ولكن مصلحة الضرائب سوف يطلب منك للحصول على ضريبة الاتحادية إذا كان لديك الأصول المالية التي تقدر، أو لديك دخل.
مرحباً؛ لا أحد يذكر أوروغواي. لا يتم فرض ضريبة على الدخل المكتسب الأجنبي. يتم فرض ضريبة على إيرادات التأجير بمعدل ثابت قدره 12٪. ويمكن فرض الضرائب على األرباح مقابل االستثمار األصلي) حتى عشرين سنة (.
مكان جميل للعيش. وربما أكثر بلد مضياف على الأرض. أكثر الأوروبي من أوروبا.
شكرا لكم على البصيرة جوناثان.
& غ؛ لا يتم فرض ضريبة على الدخل المكتسب الأجنبي.
اليوم فقط لمدة 5 سنوات الأولى، ثم 12٪ مع قواعد سفك (ومع ذلك، فإن الشركات أوروغواي لا تخضع للضريبة على دخلها الأجنبي)
لقد لاحظت أنك لا تستثمر موقع الويب الخاص بك، لا تضيع حركة المرور الخاصة بك، يمكنك كسب نقود إضافية كل شهر لأنك حصلت على محتوى عالي الجودة.
إذا كنت تريد أن تعرف كيفية كسب المال الاضافي، البحث عن: بورف & # 8217؛ ق.

ضريبة أرباح رأس المال على الممتلكات والأسهم والسلع.
كيف يتم تطبيق غت على الممتلكات والأسهم والسلع المنقولة التي تخص المقيمين الأجانب وغير المقيمين في فرنسا؟ تجد هنا.
ويخضع سكان فرنسا لمعدلات ثابتة من ضريبة الأرباح الرأسمالية بنسبة 19 في المائة على الممتلكات العقارية والسلع المنقولة. يتم فرض ضريبة على الأسهم بمعدلات ضريبة الدخل. يتم تطبيق الرسوم الاجتماعية على القمة، والتي هي الآن 15.5٪. وهناك أيضا رهانات على مكاسب الملكية.
كما يدفع الأفراد غير المقيمين الذين يمتلكون ممتلكات في فرنسا ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 19٪ بالإضافة إلى الضرائب، بغض النظر عن مكان إقامتهم. وهي تخضع أيضا للرسوم الاجتماعية بنسبة 15.5٪، ولكن فقط على أرباح رأس المال العقاري.
أرباح رأس المال على العقارات.
وباإلضافة إلى المعدل الثابت البالغ٪ 19، تم تطبيق مضاعفات على مكاسب الملكية كما يلي:
لكل فرقة، هناك انتصارات لأول € 10،000 فوق النطاق.
التخفيضات والإعفاءات.
ويعفى التخلص من المنزل الرئيسي من ضريبة أرباح رأس المال، شريطة استخدامه كقيمة اعتيادية وفعلية في وقت البيع.
إنه إغاثة "كل شيء أو لا شيء" ويمكن أن يصبح الكسب معفيا كليا حتى على عقار قد لم يكن في السابق المنزل الرئيسي لفترة الملكية بأكملها، شريطة أن يكون المنزل الرئيسي الفعلي والمعتاد في ذلك الوقت بيع. على العكس من ذلك، فإن ترك عقار دون بيعه قد يعني فقدان الإغاثة تماما عندما تأتي لبيع، على الرغم من أنه قد يكون المنزل الرئيسي لسنوات عديدة قبل ذلك. ومع ذلك يمكن أن يكون هناك 12 شهرا مساحة التنفس إذا تم وضع الممتلكات في السوق عندما لا يزال المنزل المعتاد، على الرغم من أن المالك ثم لا يمكن أن تبقى فيه.
ومن غير المرجح أن يكون هذا الإعفاء الرئيسي من المنزل متاحا لأي شخص غير مدمج بالكامل في النظام الضريبي الفرنسي، ويسجل لأغراض ضريبية.
أما بالنسبة للممتلكات الأخرى، فبمجرد أن يملك الفرد العقار لمدة ست سنوات، يخفض نظام تخفيف العبء من الضرائب والرسوم الاجتماعية التي يتعين عليك دفعها، حتى لا يتم دفع أي ضريبة على الإطلاق.
بالنسبة لضريبة الأرباح الرأسمالية، يتم خصم 6٪ سنويا بعد السنوات الخمس الأولى من الملكية حتى السنة 21 (أي بعد 21 عاما من الملكية يكون التخفيض 96٪ - 16 سنة بنسبة 6٪). ويتم خصم أربعة في المائة للسنة 22، مع إعفاء كامل من الضرائب بعد 22 عاما.
وتبلغ التخفيضات على الرسوم الاجتماعية 1.65٪ سنويا بعد السنوات الخمس الأولى وحتى 21 سنة (أي بعد 21 عاما من الملكية، فإن التخفيض هو 26.4٪ - 16 سنة عند 1.65٪). أما بالنسبة للسنة 22 فإن التخفيض هو 1.6٪، ومن 23 إلى 30 هو 9٪. وبالتالي فإن التخفيضات ترجح إلى السنوات الثماني الأخيرة من الملكية، ويتحقق إجمالي الإعفاء من الرسوم الاجتماعية بعد 30 عاما.
عندما يتم بيع العقار الذي ليس هو المنزل الرئيسي يمكن إعفاء الربح من الضريبة إذا:
لم يكن الفرد يملك منزله الرئيسي خلال السنوات الأربع السابقة على التصرف في الممتلكات، وعائدات البيع الأول يعاد استثمارها في اقتناء أو بناء المنزل الرئيسي للفرد.
تجدر الإشارة إلى أنه تم تعديل ميزانية فرنسا لعام 2017 خلال العملية البرلمانية لإزالة هذا الإعفاء - ولكن حتى 28 نوفمبر / تشرين الثاني 2018 لم يتم بعد اتخاذ القرار النهائي.
وهناك أيضا إعفاءات تتعلق بالعمر. يعفى الأفراد الذين يحصلون على معاش حكومي وحملة بطاقة العجز من ضريبة أرباح رأس المال في فرنسا على بيع العقارات شريطة استيفاء الشرطين التاليين:
ولم يكن لديهم أي مسؤولية عن ضريبة الثروة في السنة الضريبية السابقة للسنة قبل البيع (أي قبل سنتين من سنة البيع)؛ وكان دخلهم الخاضع للضريبة في السنة الضريبية التي تسبق السنة قبل البيع (أي قبل سنتين من سنة البيع) دون مستوى معين. وبالنسبة لعام 2018، فإن الحد الأدنى للدخل لعام 2018 هو 10،686 يورو للجزء الأول من الأسرة، و 2،853 يورو لكل نصف جزء إضافي.
حساب الربح.
الربح هو الفرق بين سعر البيع والشراء. يمكنك بعد ذلك خصم 7.5٪ من سعر الشراء لتكاليف االقتناء) أو أكثر إذا تم توثيقها (، ونفقات التحسين أو التحسين الفعلية شريطة عدم أخذها في االعتبار ألغراض ضريبة الدخل وليست مصروفات صيانة روتينية) إعادة التصميم وما إلى ذلك (. ويجب إجراء التحسينات من قبل متعاقدين مسجلين وإثبات الدفع.
Where a property is sold more than 5 years after it was purchased, improvement costs can be valued as a flat 15% of the purchase price. The seller is not required to provide evidence of actual costs incurred, or even whether any improvements have actually been carried out.
Capital Gains on Shares.
Gains on movable assets such as shares and other financial assets are taxed at the household’s marginal tax rate. Social charges of 15.5% apply to all gains. This brings the total tax rate up to 64.5% on movable assets.
Since January 2018, there is a general taper relief of 50% for investments held for between two and eight years and 65% thereafter. So where a taxpayer holds shares for at least two years, 50% of the gain on disposal is free of tax, and if held for more than eight years, 65% of the gain is tax-exempt. These exemptions do not apply to social charges, which remain payable on the full gain at a flat rate of 15.5%.
There is also a more generous relief governing the sale of shares relating to small and medium companies (SME) created within the last 10 years, and which are based within the European economic area (EEA). This relief also applies to sales of EEA SME shares by business owners on retirement, as well as shares sold within a family. Those shares may benefit from extended taper relief as follows (this does not apply to social charges):
Losses can be carried forward 10 years and offset against future gains on the sale of shares and securities (not other assets).
Other Moveable Goods.
Capital gains tax is also payable on other moveable goods such as jewellery, antiques and works of art.
The following are exempt from capital gains tax:
Furniture Household goods Cars Other moveable goods where the proceeds are less than or equal to €5,000 Other moveable goods held for more than 12 years.
The gain is reduced by actual acquisition costs and improvement expenditure. Furthermore the gain can be reduced by 5 percent for each complete year of ownership after the first two years and so reduces to nil after 22 years. The taxable gain is taxed at a fixed rate of 19%, plus social charges at 15.5%.
For chargeable items such as works of art, collectibles, antiques, jewellery, precious metals the taxpayer can opt for a special withholding regime. The withholding tax rates are 10% for precious metals or 6% for jewellery, works of art, antiques or collectibles. Social charges of 0.5% are added, so the total withholding tax is either 10.5% or 6.5% respectively.
Sale of Land Divided into Plots.
Lotissement is the French term used to describe the process of buying a piece of land with the specific intention of dividing it up into several plots before selling it at a profit. Any profits on the sale of the plots will be subject to income tax in the same way as profits from a trade. A non-resident carrying out such activities will be liable to 19 (or 33,1/3 if the sale is made by a company) percent withholding tax on any profits of this nature, subject to any double tax treaty provisions.
Where the land was not specifically acquired for this purpose, any gain on sale will not be taxed as profits from a trade, but as a capital gain under the normal rules for gains made by individuals. Development costs can be taken into account.
Payment of Capital Gains Tax.
The capital gains tax due is calculated by the notary and withheld at the time of sale. The notary then remits payment of the tax, together with Form 2048 IMM, within a month from the notarised deed of sale. Where the gain is exempt (e. g. sale of main home), or no tax is due (e. g. property has been held for more than 30 years), or when a loss has been made, there is no need to complete the Form.
Non-EU, Iceland or Norway residents are required by law to make a capital gains declaration supported by a tax representative accredited by the French Tax Authority. The SARF is one such representative which guarantees the accuracy of the calculation and the payment of the tax, and will deal with any litigation which may arise. The SARF usually charges 1% of the sale price, but you are not obliged to appoint them.
The non-resident can also appoint the purchaser, an accountant or Notaire as tax representative if they have been accredited by the French tax authorities. You do not need to appoint a tax representative if you are liable to tax on your French gain.
Exit Tax on Share Gains.
The tax applies to the portion of the gain accrued when the individual was resident in France, and it is charged at the scale rates, plus social charges of 15.5%. The measure affects individuals who are French resident for at least six years over the last 10 years, and either with direct or indirect shareholdings of more than 50% of the companies benefits (together with other members of the household), or where the shares are valued at over €800,000.
The tax charge arises the day before the individual leaves France, but there is provision for an automatic deferral of payment where the individual moves to an EU member state; or an EEA member state that has an administrative or mutual assistance agreement with France; or another country where there is a tax information exchange agreement in place and the individual has moved for professional reasons.
However, tax and social charges on the unrealised capital gain may be cancelled (or the tax, - but not social charges - reimbursed if it was already paid):
After a period of eight years following the taxpayer's departure from France, or If the taxpayer moves back to France and still holds the shares, or Upon the taxpayer's death provided the shares are still in the deceased’s estate, or Or if the shares are given.
An interesting way to mitigate the exit tax is to invest in the same portfolio via an assurance-vie . This allows French resident to avoid this exit tax when they change residency.
مزيد من المعلومات.
The French tax authorities ( Direction Générale des Impôts ) have an online service in English that helps calculate French tax obligations.
Tax rates, scope and reliefs may change. Any statements concerning taxation are based upon our understanding of current taxation laws and practices which are subject to change. Tax information has been summarised; an individual is advised to seek personalised advice.
Blevins Franks are the leading international tax and wealth management advisers to UK nationals living in Europe. Visit blevinsfranks.
Select a country to get an instant quote for health insurance.

Income taxes abroad – فرنسا.
What income will be taxed in France?
You live in France for at least 6 months of the calendar year: In that case, you have to pay tax in France on your total income earned in France and abroad. You live in France, but for less than 6 months of the calendar year: In that case, you are not considered tax resident. You only have to pay tax on the income you earned in France. What if you earn income in other EU countries? Make sure that you don't pay tax twice on the same income.
How do I calculate the amount due?
What is left of your gross income in France after deduction of taxes and social security contributions?
Income tax rates for 2018 (2017 tax return)
up to EUR 9 710.
EUR 9 710 - EUR 26 818.
EUR 26 818 - EUR 71 898.
EUR 71 898 - EUR 152 260.
over EUR 152 260.
To calculate your taxable income, you need to take into account:
any allowances to which you may be entitled; possible deductions for certain types of expenditure.
When and how do I pay?
You need to file an income tax return every year, in accordance with a schedule set by the tax authorities . Internet tax returns are mandatory for people who have an internet connection at home and whose reference taxable income for 2018 was above EUR 28 000. Penalties are applied if tax returns are filed late .
There are two ways to pay tax due:
payment in instalments on set dates; monthly payments : you need to contact the tax authorities to avail of this option.
Income tax is paid according to a schedule set by the tax authorities .
Penalties are applied if tax payments are made late.
How do I appeal/complain?
Send your tax return and your complaint to your local tax office — Service des impôts des particuliers (Personal tax department) .
This department deals with income tax and residential tax.
Income Tax Scale.
Calculating income tax.
Income tax – French administration website.
Which income will be taxed in France?
You live in France for at least 6 months of the calendar year: In that case, you have to pay tax in France on your total income earned in France and abroad. You live in France, but for less than 6 months of the calendar year: In that case, you are not considered tax resident. You only have to pay tax on the income you earned in France. What if you earn income in other EU countries? Make sure that you don't pay tax twice on the same income.
How do I calculate the amount due?
What is left of your gross income in France after deduction of taxes and social security contributions?
Income tax rates for 2018 (2017 tax return)
up to EUR 9 710.
EUR 9 710 - EUR 26 818.
EUR 26 818 - EUR 71 898.
EUR 71 898 - EUR 152 260.
over EUR 152 260.
To calculate your taxable income, you need to take into account:
any allowances to which you may be entitled; possible deductions for certain types of expenditure.
When and how do I pay?
You need to file an income tax return every year, in accordance with a schedule set by the tax authorities . Penalties are applied if tax returns are filed late.
There are two ways to pay tax due:
payment in instalments on set dates; monthly payments : you need to contact the tax authorities to avail of this option.
Penalties are applied if tax payments are made late.
How do I appeal/complain?
Send your tax return and your complaint to your local tax office — Service des impôts des particuliers (Personal tax department) .
This service deals with income tax and residential tax.

Forex tax france

I just wanted to ask if a forex trader must pay taxes in Switzerland and what kind of taxes is it ?
As a Swedish citizen I have to pay on both winning trades and losing trades. Is it like this in Switzerland too or traders just declare their total winning's amount ?
Good news, you don't get taxed on that. No cantonal differences with that either. You can keep it all.
I just wanted to ask if a forex trader must pay taxes in Switzerland and what kind of taxes is it ?
As a Swedish citizen I have to pay on both winning trades and losing trades. Is it like this in Switzerland too or traders just declare their total winning's amount ?
So as a trader I would like to have a better alternative.
And as I understand right-trader doens't pay tax on lossing trades?!
Well, it's really really confusing with tax on forex in Sweden and a trader must take every possition at time (not a total gainings for a period). So a trader should count 70% from losing position and pay about 30% of that amount(for ex. if I lose 100$, then I have to pay 30% on 70$).. And it's about 30% tax on winning trades.
So as a trader I would like to have a better alternative.
And as I understand right-trader doens't pay tax on lossing trades?!

France - Income Tax.
Taxation of international executives.
المحتوى ذو الصلة.
All information contained in this document is summarized by FIDAL has a cooperative agreement with KPMG), based on the French General Tax Code (Code General des ImpГґts-CGI), and supporting information published by the Ministry of the Economy, Finance and Industry.
Tax returns and compliance.
When are tax returns due? That is, what is the tax return due date?
By law, the due date is 1 March but in recent years the tax administration has extended the date to mid-May (May 18 for the declaration of the 2018 income). Extended deadlines exist for internet filing.
What is the tax year-end?
What are the compliance requirements for tax returns in France?
In France the income tax return is generally a family return with spouses and dependent children reporting their income jointly. Married couples are required to file jointly - exceptions are allowed only under very limited circumstances. Single, divorced, and widowed taxpayers are also required to file a family return including their dependents. In certain cases, major children can be claimed as dependents: if they are under 21 years of age, or are less than 25 years of age and are students.
France uses an income-splitting system to determine the applicable tax rate вЂ“ therefore, the larger the family size, the lower the income tax.
Income taxes for residents are payable in the year after the income is earned. The tax liability is payable in either three installments or 12 monthly payments, at the taxpayerвЂ™s option. Unless the taxpayer opts for monthly payments, he/she must make payments on 15 February and 15 May, each equaling one-third of the amount of the previous yearвЂ™s total income tax. The final payment is due on 15 September after the actual assessment is received. The taxpayer may opt before October to make 10 equal monthly payments by bank transfer, beginning in January of the following year, totaling the full amount of the previous yearвЂ™s income tax liability, and any additional tax due is payable when assessed ( so the two last installments are paid taking into consideration the 10 monthly installments already paid).
The French tax authorities will automatically refund (without action required from tax payer) any excess payment if the 2 or 10 installments are higher than the final income tax assessed.
Income tax for the initial year of residence in France is usually not due until the 15 September of the year following arrival, since no February or May estimated payments are required.
The payment should be made on the French tax authorithy website through a SEPA bank account for the payment over Euros 2 000. If not a penalty of 0.2% will be applied on the amount due.
The taxpayer and spouse, if applicable, are required to file a joint French tax declaration reporting total taxable income received by the family unit (spouses plus dependent children) in the previous calendar year with their local tax office by the deadline in the year following the tax year. No payment of tax is due with the declaration.
Non-residents are subject to income tax in France on their French-source income only.
Employer income tax withholding is required when a non-resident receives compensation that is taxable in France, and a monthly withholding tax return must be filed by the employer. This income is subject to progressive income tax withholding rates of 0 percent, 12 percent, and 20 percent depending on the amount of total taxable compensation. When compensation reaches the 20 percent bracket, an annual individual non-resident income tax return is also required even though tax has been withheld at source. Similarly, if a non-resident receives taxable French-source income other than compensation, then an annual non-resident return must be filed.
The taxpayer and spouse, if applicable, are required to file a joint French non-resident tax declaration by May 18 for 2018 income and if the taxpayer filed his return via paper (In fact even if the official deadline is March 1st, extension is usually granted by French tax administration until mid-May). Extension of the deadline is possible when filing online.
What are the current income tax rates for residents and non-residents in France?
In France, rates are voted at the end of the year for the year gone by.
In France, income taxes are calculated using a progressive rate scale. The finance law for 2018 confirmed the below rates and brackets applicable to 2018income.
Income tax table for 2018 income.
Please note that an exceptional contribution of 3 % or 4% on high income earners (i. e., where the income of reference exceeds в‚¬ 250,000 for a single taxpayer and в‚¬500,000 for a married taxpayer) have been set up and is applicable as of 2018 income. The contribution will be repealed as soon as the deficit target of 3 percent is reached.
For 2018 compensation, the income tax withholding rates for non-residents are 0, 12 and 20 percent, depending on the amount of net compensation, as outlined below. The tax may, in some cases, be final. When compensation reaches the 20 percent bracket, an annual individual non-resident income tax return is also required even though tax has been withheld at the source. When an annual non-resident return is required for either French-source compensation income or other French-source income, this income is subject to the same progressive tax rates outlined above or a flat rate of 20 percent, whichever of the two is higher.
Non-resident withholding rates for 2018 income.
Monthly taxable income bracket.
The maximum marginal tax rate on the graduated rate scale applicable to 20182018 income is 45 percent, reached at EUR EUR 152,108260 of taxable income for a single taxpayer; this amount is doubled for married taxpayers and increases according to family size.
The computation of income tax is quite complex. The total net income of the taxpayer must be determined and divided by a coefficient corresponding to the marital status and number of dependents in order to arrive at the net taxable income per part. The income tax table is then applied to the result and the income tax thus computed is subsequently multiplied by the same coefficient to arrive at the gross tax burden.
If however the net taxable income exceeds a certain ceiling, the benefit from additional dependents is gradually reduced so that a high earning taxpayer does not receive the full benefit of the coefficient system.
The coefficient system takes into account the taxpayer's marital status and the number of dependent children.
In addition to the progressive income tax rates, , supplemental direct taxes are applied to interest, dividends and rental income and capital gains taxes are as follows:
(including 45% income tax where applicable)
* These are considered income taxes on investment income, but social charges when assessed on salaries.
** Please note that taxpayers can elect for a withholding at source for their dividends вЂ“ the tax rate applicable for 2018 income should be 21% - it 24% for interest.
*** Please note that taxation at progressive rate is balanced with a system of specific abatement depending on the period the securities are hold by taxpayer (50% between 2 and 8 years holding period and 65% beyond 8 years)
RESIDENCE RULES.
For the purposes of taxation, how is an individual defined as a resident of France?
Domicile does not refer to the Anglo-Saxon term, but is a term used in French tax law. It is roughly equivalent to the term residence in most jurisdictions.
The criteria for determining domicile are very broad. An individual will be considered domiciled in France for tax purposes in any one of the following circumstances, subject to tax treaty provisions:
The individual has his/her permanent home in France. A home is defined as being where the individual and his/her family ordinarily reside. A taxpayer may still be considered to have his/her home in France, even if he/she is not physically present in France for all or most of the year. The individual has his/her main place of abode in France. If the taxpayer spends more time in France than in another country, then he/she will be considered a resident of France, regardless of whether he/she resides in a permanent home, hotel, or other dwelling. When an individual spends more than 183 days in a year in France, residence is presumed. The individual performs professional activities in France (whether salaried or not) unless his/her activity in France is of an auxiliary or secondary nature. The principal activity is that on which the individual spends most of his/her time or which generates the largest part of his/her income. The individual has his/her center of economic interests in France. This occurs when most of his/her assets are situated in France, are effectively managed in France, or the majority of his/her investment income arises from France.
Is there, a de minimus number of days rule when it comes to residency start and end date? For example, a taxpayer canвЂ™t come back to the host country for more than 10 days after their assignment is over and they repatriate.
What if the assignee enters the country before their assignment begins?
An individual will become a resident of France as of the moment he/she meets any of the resident criteria outlined above, subject to tax treaty provisions.
If an individual works in France prior to formally beginning his/her assignment, these workdays will generate income taxable in France, although this income may be exempted under a tax treaty.
TERMINATION OF RESIDENCE.
Are there any tax compliance requirements when leaving France?
Upon termination of French residence, the taxpayer should inform both his/her tax authorithy center (Centre des Service ImpГґts) and tax collector (TrГ©sorerie des Particuliers) that he/she has left the country, and that all mail should be forwarded to his/her new address. Furthermore, he/she should indicate the name and address of a fiscal representative in France. The final year tax declaration should be filed by the normal filing deadline in the subsequent calendar year, and it should include all income earned during the period of residence in France, as well as French-sourced income earned after departure from France during the same tax year. Income tax related to the final year should be paid within the same time frame as for a resident of France.
French tax residents who transfer their tax residences abroad after having been French tax residents for at least six years at the time of the transfer, will be subject to a new exit tax. The taxable basis will be the unrealized capital gain as valued on the day preceding the date of departure.
Individuals will be liable for the tax if they hold, alone or with family members, directly or indirectly, at least 1 percent of financial rights in a company subject to corporate tax or similar taxation (implying that the exit tax will be due even if the company is not French), or if the value of the shareholding exceeds в‚¬1.3 million at the date of the transfer.
What if the assignee comes back for a trip after residency has terminated?
If an individual works in France after ending his/her assignment, these workdays will generate income taxable in France, although this income may be exempted under the personal services clause of a tax treaty.
Communication between immigration and taxation authorities.
Do the immigration authorities in France provide information to the local taxation authorities regarding when a person enters or leaves France?
Immigration officials do occasionally ask for information from the tax authorities, especially when renewing visas.
Filing requirements.
Will an assignee have a filing requirement in the host country after they leave the country and repatriate?
The final year tax declaration should be filed by the normal filing deadline in the subsequent calendar year, and it should include all income earned during the period of residence in France, as well as French-sourced income earned after departure from France during the same tax year. Income tax related to the final year should be paid within the same time frame as for a resident of France.
ECONOMIC EMPLOYER APPROACH.
Do the taxation authorities in France adopt the economic employer approach 1 to interpreting Article 15 of the OECD treaty? If no, are the taxation authorities in France considering the adoption of this interpretation of economic employer in the future?
Historically, no, the position of the French tax administration has been to look at the legal employer. However, there is a trend towards taking the economic employer approach where there is a recharge of the remuneration costs to the French entity.
De minimus number of days.
Are there a de minimus number of days 2 before the local taxation authorities will apply the economic employer approach? If yes, what is the de minimus number of days?
TYPES OF TAXABLE COMPENSATION.
What categories are subject to income tax in general situations? Residents of France are subject to tax on their worldwide income, for example:
Earned income including salary, wages, bonuses, allowances, etc.. Under certain conditions, assignment-related allowances may be exempt in France. Fringe benefits are taxable as employment income, generally at their actual value. Taxable fringe benefits include such items as a car, meals, housing, and the payment of utilities bills by the employer. Special valuation methods exist for housing and private use of company cars. Non-commercial activities (such as activities performed by individuals in the legal and medical profession). Dividends, although at reduced amounts, interest are included on the tax returns and taxed according to the graduated rate scale or flat rate taxation at the option of the taxpayer. Net rental income is taxed at normal progressive rates. Rental losses up to EUR10,700 excluding mortgage interestexpenses may be deducted from other income. Capital gains on securities are taxable irrespective of the amounts of gross proceeds. In addition, since 2018 income, gains are taxed at the marginal rate of the taxpayer for personal income tax plus (plus 15.5 percent surtaxes). If net losses result, they may be carried forward for 10 years for use against subsequent capital gains of a similar nature. Capital gains on real estate and personal property are taxed differently. A rebate is also applicable after two years of detention of the shares.
TAX-EXEMPT INCOME.
Are there any areas of income that are exempt from taxation in France? If so, please provide a general definition of these areas.
The following categories of income are exempt from income tax:
termination or severance payments within certain limits damages for breach of employment contract, under certain conditions sick pay resulting from professional injury or sickness under certain circumstances the employer's social security, unemployment, and retirement contributions expatriate allowances: Most moving and temporary living expense reimbursements are generally not taxable and lump sum relocation allowances for unsubstantiated expenses may be tax free if it can be demonstrated that the amount was actually spent in connection with items that would normally be reimbursed free of tax income from certain bank accounts: Livret A, Livret pour le DГ©veloppement Durable expatriate allowances when the conditions for exemption are met under the special impatriate regime (see below).
Double taxation treaties may provide exemption from French tax on certain items taxable elsewhere; for example, compensation for services rendered and paid in a treaty country, or rental income on property situated in a treaty country.
EXPATRIATE CONCESSIONS.
Are there any concessions made for expatriates in France?
Are there any concessions made for expatriates in France?
The economic modernization law contained noticeable changes to the specific tax regime applicable to inbound assignees (impatriates), which was initially introduced in 2004 with the stated aim of making France more attractive to foreign talents.
The impatriate regime covers employees sent to France by a non-French employer to perform professional duties for a limited period of time, provided that the impatriate takes up French tax residence and has not been a French tax resident during the five calendar year period preceding the start of the assignment.
People directly recruited abroad by a French employer and self-employed individuals are brought within the scope of the regime if arrived before December 21, 2018.
Exemption from income tax is provided to the end of the fifth year following arrival for the portion of the salary compensating for the transfer to France (impatriation premium) and the the portion paid specifically for duties performed outside of France but for the benefit of the French host company.
For assignement beginning after July 6th, 2018, this exemption is now provided to end on the eighth year following arrival.
There is a global exemption limit: the application of regime must not lead to the exemption of more than 50 percent of the impatriate's total remuneration. ومع ذلك؛ if this option proves to be more favorable, the employee may chose to have the total impatriation premium fully exempt from tax but with a limit on the salary paid for duties performed abroad of 20 percent of the net taxable salary.
For employees hired directly from abroad by a French entity, and for self-employed individuals, the income tax exemption will generally be a flat 30 percent of the remuneration.
Under the impatriate regime, passive investment income (such as interest and dividends), capital gains from the sale of securities, copyrights and royalties received from a country with which France has entered into a double tax agreement including a mutual assistance clause, are only liable to income tax on half of the amount. Surtaxes of 15.5% will remain due on 100 percent of the amount.
Impatriates are also exempt from French wealth tax on their assets held outside France for the first five years, whatever the reason for their arrival in France, provided they have been outside of France for over 5 calendar years.
Headquarters entities: Employees of headquarters entities that have obtained a special ruling may exclude from their French taxable income employer reimbursements for additional housing over home country costs, school tuition, home leave and tax protection or equalization. In this case the excluded amounts are subject to corporate French tax at a negotiated rate. Nonetheless, a major benefit is the elimination of the tax-on-tax snowball effect at the individual level.
If none of the above exemptions apply (impatriates or Headquarters) individuals expatriates who were not resident in the fiscal year immediately before the year of arrival and whose assignment is not expected to last more than six years may exclude from taxable compensation the following payments:
pre-assignment trips (travel costs for taxpayer and spouse) agency costs in finding accommodation storage costs in home country travel and subsistence for the employee and his/her family during the moving period removal costs and travel costs at the beginning and end of assignment temporary car hire during a maximum of two months at the beginning and end of assignment temporary accommodation at the beginning and end of assignment (maximum three months) language lessons for employee and family and for dependent children at school home leave trips once a year for employee and his/her family cost of one trip to the host country for dependent children at school abroad school fees for dependent children in fee-paying education and in home country language emergency trip to home country for the employee and his/her family garden maintenance costs in home country other costs such as customs, driving license, conversion of vehicles, etc. these exemptions may be taken into consideration whether or not the special impatriate regime applies.
SALARY EARNED FROM WORKING ABROAD.
Is salary earned from working abroad taxed in France? إذا كان الأمر كذلك، كيف؟
Taxable salary of residents cannot be reduced by allocating income to foreign business trips. However, there are a number of exclusions:
1) under the impatriate regime (please see above)
2) residents who are citizens of tax treaty countries (and countries with reciprocity agreements), who travel outside France on business may benefit from a tax-free expatriation indemnity paid by their employer for work performed outside France. To qualify, this premium should be paid in addition to the usual salary and should be provided for in writing prior to claiming the exemption. It should be calculated by reference to the number of business trips actually made (that is time spent working abroad). The amount should be reasonable in relation to normal salary and in any case may not exceed 40 percent of daily taxable remuneration per day spent abroad. While exempt from income tax, such indemnities are taken into account for exemption with progression and subject to French social charges, if applicable.
TAXATION OF INVESTMENT INCOME AND CAPITAL GAINS.
Are investment income and capital gains taxed in France? إذا كان الأمر كذلك، كيف؟
Are investment income and capital gains taxed in France? إذا كان الأمر كذلك، كيف؟
In general, investment income, including dividends and interest, is taxed at ordinary progressive tax rates, subject to tax treaty provisions.
Capital gains from the sale of securities are taxed applying the French profgressive rates and brackets . Capital gains, and also other investment income, including rental income, are subject to additional surtaxes of 15.5 percent for 2018 gain. The surtaxes are assessed via the same tax bill as the French personal income tax. The gain generated from the sale of a principal residence is free of tax. For other properties, resident French taxpayers are taxed at 19 percent plus 15.5 percent surtaxes for 2018 gain on the taxable capital gain from real property and the income tax is withheld at the time of the sale. Some rabate can be applied depending of the number of years of detention of the property. Non-resident taxpayers leaving outside of the EU are taxed at 33.33 percent, although special conditions and exemptions apply to citizens of EU member countries, Iceland and Norway, who have resided in France for at least two years prior to the sale. These special conditions and exemptions also apply to citizens from other countries that have a double taxation treaty with France that contains a non-discrimination clause. U. S. tax treaty exemptions: Unique and favorable provisions exist in the French-U. S. income tax treaty for U. S. citizens living in France. U. S.-sourced interest, dividends, and capital gains from the sale of securities realized by U. S. citizens residing in France are exempt from French income tax and surtaxes.
Dividends, interest, and rental income.
Dividends received since January 1st, 2018, are subject to the following taxes and levies: The dividends are taxed according to the graduated ordinary income tax rates after applying a 40% reduction to the gross dividend. The dividends are also subject to the social surtaxes of 15,5%. The 40% deduction does not apply to the basis for the determination of the social surtaxes. In addition, prior to being subjected to income tax at the graduated income tax rates, these dividends are subject to an obligatory withholding at a 21% rate plus social contributions at a rate of 15.5%. This withholding is considered to be a pre-payment of income tax to be deducted from the final tax liability, and refundable if applicable. However, this last provision above does not apply to households whose previous year reference income is less than EUR 50,000 (single taxpayers, divorced or widowed) or EUR 75,000 (taxpayers filing jointly). Interests received since January 1st, 2018, are subject to the following taxes and levies: The interests are taxed according to the graduated ordinary income tax rates. In addition, prior to being subjected to income tax at the graduated income tax rates, these interests are subject to an obligatory withholding at a 24% rate plus social contributions at a rate of 15.5%. This withholding is considered to be a pre-payment of income tax to be deducted from the final tax liability, and refundable if applicable. The interests are also subject to the social surtaxes of 15,5%. However, this last provision above does not apply to householdswhose previous year reference income is less than EUR 25,000 (single taxpayers, divorced or widowed) or EUR 50,000 (taxpayers filing jointly).
Rental income is taxable at the normal progressive rates, though different rules apply depending on whether the property is rented furnished or unfurnished. For unfurnished rentals, a default regime exists to allow a deduction of 30 percent of gross receipts. This 30% deduction is only applicable if the gross annual rental income is lesser than EUR 15,000. Alternatively, it is possible to deduct actual expenses including interest, local property taxes, and other related expenses. Generally, rental losses from unfurnished properties of up to EUR10,700, excluding interest expenses, may be deducted from other income in the current year. Rental losses from unfurnished properties in excess of this amount and that portion of rental losses created by interest expenses may be carried forward and applied against rental income of the following 10 years. Income from furnished rentals is taxed as business income and different rules apply.
المكاسب من تمارين الخيار الأسهم.
- Period between 27/04/2000 and 27/09/2018.
For qualified plans, taxation takes place at the sale of the shares. A social security tax exemption is applied to the acquisition gain if a holding period from option grant to the sale of the shares of 4 years is met (options granted as of 27 April 2000). If, in addition to the above period an additional holding period of two years from option exercise to the sale of the shares is met, the more favorable capital gains' tax rate applies on the portion of the acquisition gain not exceeding EUR152,500.
- Period starting from 28/09/2018.
For qualified plans, taxation takes place at the sale of the shares. A social security tax exemption is applied (subject to duly notification to French social authorities) to the acquisition gain if a holding period from option grant to the sale of the shares of 4 years is met (options granted as September 29 2018). However a specific employee and employer contribution has been implemented (10% paid by employee at date of sale on acquisition gain and 30% paid by employer at grant date on a specific basis subject to companyвЂ™s election).. For tax purposes the acquisistion gain is taxable as salary and thus subject to progressive tax rate from 0 to 45% and eventually 4% marginal rate of tax on high revenues.
The capital gain is taxed is also to progressive tax rate from 0 to 45% and eventually 4% marginal rate of tax on high revenues. Nevertheless, taxation at progressive rate is balanced with a system of specific abatement depending on the period the securities are hold by taxpayer (50% between 2 and 8 years holding period and 65% beyond 8 years)
Please note that there is a specific regime for qualified RSUs in France.
For non-qualified plans, taxation takes place at exercise and the acquisition gain is treated as salary for income tax and social security purposes.
Non qualified RSUs are taxable at delivery of the shares.
A new withholding tax has been imposed on the gains of non-residents on the French source portion of the gain, whether the plan is qualified or not.
Principal residence gains and losses.
Capital gains on the sale of real property located in France are generally taxable whether or not the owner is domiciled in France. The disposal of a principal private residence by a resident taxpayer (and in some circumstances by non-residents) is not taxable provided that it was the taxpayerвЂ™s principal residence at the time of sale. A gain resulting from the sale of real estate for gross proceeds of up to EUR15,000 is exempt from French tax and if the property was held for 23 years or more. No deduction is allowed for losses arising from the sale of real property in France.
Capital losses.
Capital losses on the sale of securities can be deducted from capital gains of the same nature in the same year or carried forward and set off against future gains for up to 10 years. GiftsGifts are, in principle, not subject to capital gains tax in France. However, gift tax could be applicable.
Gifts are, in principle, not subject to capital gains tax in France. However, gift tax could be applicable.
ADDITIONAL CAPITAL GAINS TAX (CGT) ISSUES AND EXCEPTIONS.
Are there additional capital gains tax (CGT) issues in France? If so, please discuss?
None in particular.
Are there capital gains tax exceptions in France? If so, please discuss?
Deemed disposal and acquisition.
GENERAL DEDUCTIONS FROM INCOME.
What are the general deductions from income allowed in France?
The following items of expenditure may be deducted from taxable income.
Employee social security contributions are generally deductible from gross employment income. Compulsory pension contributions and a portion of the CSG surtax are deductible from taxable employment income, within certain limits. Mandatory employee social security contributions paid to the home country scheme are generally deductible for income tax purposes. A standard 10 percent deduction to account for professional expenses (limited to EUR 12,183 on 2018 income) is applied to the employment income of each member of the household. Actual professional expenses may be claimed instead, without limitation, as long as they can be justified. Pensions: The 10 percent deduction applied to pensions is limited to EUR 3,715 per household on 2018 income. Deductions are allowed for alimony made pursuant to a court order and child support payments for minor children that are not part of the fiscal household of the taxpayer. Deductions of child support payments are allowed for children over 18 if the children need parental support (such as a student) provided the children are not part of the fiscal household of the taxpayer; however this deduction is limited to EUR 5,732 per child for tax year 2018. Support paid to or on behalf of parents is also deductible provided the payments are not disproportionate to the taxpayerвЂ™s earnings and that the recipient is in need). Such payments would generally constitute taxable income in the hands of the recipients. Cost of supporting a person over 75 years of age in the taxpayer's home. Rental losses from unfurnished properties up to EUR10,700. Losses from the exercise of a business or independent professional activity. Contributions to qualified supplementary retirement plans, PERP, PERCO, or contributions made to a plan under the Loi Madelin are deductible from income within certain limits.
TAX REIMBURSEMENT METHODS.
What are the tax reimbursement methods generally used by employers in France?
As taxes are paid one year in arrears in France, the one-year rollover method is most generally used for tax reimbursements. In the year of departure, all income paid and earned for the period from 1st January to the departure date should be reported. A current year gross-up calculation should generally be performed if the tax reimbursement is not exempt under the expatriate regime.
Income tax differentials resulting from tax equalization or tax protection are fully taxable in France, unless the assignee falls under the specific tax regime for impatriates.
CALCULATION OF ESTIMATES/ PREPAYMENTS/WITHHOLDING.
How are estimates/prepayments/withholding of tax handled in France? For example, pay-as-you-earn (PAYE), pay-as-you-go (PAYG), etc.
Resident taxpayers generally pay their taxes in the year after the income is earned. The tax liability is payable in either three installments or ten monthly payments, at the taxpayerвЂ™s option. Unless the taxpayer opts for monthly payments, he/she must make payments on 15 February and 15 May, each equaling one-third of the amount of the previous yearвЂ™s total income tax. The final payment depends on when the assessment is issued but generally this will be on 15 September. As there is no withholding of income tax in France, it is prudent to set aside money for taxes. (Note: Surtaxes are assessed separately, usually in October/November.)
There is no pay-as-you-go withholding in France for resident taxpayers. However the French government is actually is preparing to implement a pay-as you вЂ“go withholding in France fro French tax resident from 2018 year onwards.
Employers must withhold/ on a quarterly basis (starting January 1st, 2018) income tax from compensation paid to non-residents, using the progressive non-resident income tax rates of 0 percent, 12 percent, and 20 percent. The tax may, in some cases, be final.
This is not applicable, although, taxpayer may opt before October of the tax year to make ten equal monthly payments by bank transfer, beginning in January of the following year, totaling the amount of the previous yearвЂ™s total income tax payment. Any additional tax due is payable when assessed. Income tax for the initial year of residence in France is usually not due until 15 September of the year following arrival, since no February or May estimated payments are required.
When are estimates/prepayments/withholding of tax due in France? For example, monthly, annually, both, etc.
RELIEF FOR FOREIGN TAXES.
Is there any Relief for Foreign Taxes in France? For example, a foreign tax credit (FTC) system, double taxation treaties, etc?
France has a broad network of income tax treaties, some of which also cover wealth taxes. Beneficiaries of income tax treaties may be exempt from French income tax on certain income, but such exempt income must nevertheless be reported on the tax declaration and is taken into account in determining the tax rate to be applied to the non-exempt income (that is exemption with progression). Income exempted under treaties concluded by France often includes salaries paid from abroad for services actually rendered abroad, income from the rental of foreign real estate, and income from a foreign business. Foreign tax credits are often available under treaties with respect to taxes paid at source on foreign dividends, interest, and royalties. A notable exception to most of FranceвЂ™s tax treaties is the current income tax treaty with the United States. Under this treaty, American citizens who are tax residents of France must declare their worldwide income in France but are entitled to a tax credit in respect of most U. S.-source income (interest, dividends, capital gains, rental income) provided that it is taxed in the United States. Please note that these provisions apply to U. S. citizens only, and are not applicable to U. S. permanent residents (green card holders).
In the absence of an income tax treaty, internal relief for double taxation may be available to French tax residents working abroad for a French or other EU employer, or for an employer situated in a country that has signed a tax treaty with France containing an administrative clause, provided the foreign tax paid represents at least two-thirds of the tax that would have been charged in France. The foreign-source income must relate to activities in construction, oil or mineral exploration, or navigation on a French-registered ship and spend at least 183 days abroad in any consecutive 12-month period, or 120 days abroad if he/she or she is in sales prospecting. The exempt income must nevertheless be reported on the tax declaration and is taken into account in determining the tax rate to be applied to the non-exempt income (that is exemption with progression).
GENERAL TAX CREDITS.
What are the general tax credits that may be claimed in your country? Please list below.
Several credits may be claimed against the taxpayer's tax liability, for example:
School credits: For residents of France, a tax credit may be claimed for each dependent member of the household at the level of college, lycee, or university. The credits are EUR 61, EUR 153, and EUR 183, respectively. Charitable donations: A credit of 75 percent of qualifying charitable donations of up to EUR 530 is available, for donations that have been made to organizations that provide food, shelter or medical care to people in need. A further credit of 66 percent of additional charitable contributions is available, to the extent that total donations do not exceed 20 percent of taxable income. Domestic employee: A tax credit of 50 percent of the expense of a domestic employee (salary and related social charges paid by the taxpayer) is available to resident taxpayers. The credit may not exceed EUR 6,000, except in certain situations. This limit is increased by EUR 750 per dependent child. A domestic employee is defined as one who works in the home, providing, for example, child care, housecleaning, gardening, tutoring, or other services. Residential insulation energy expenditure: Tax credits are allowed to homeowners or renters who undertake qualified expenses related to home insulation or installing energy efficient equipement. Child care expenses: A tax credit is available to taxpayers for child care expenses for children under six years of age outside of the home. The credit is 50 percent of the expense, limited to EUR2,300 per child (thus a maximum credit of EUR1,150 per child).
SAMPLE TAX CALCULATION.
This calculation assumes a married taxpayer resident in France with two children who is on assignment that begins 1 January 2018 and ends 31 December 2018. The taxpayerвЂ™s base salary is USD100,000 and the calculation covers three years.
Exchange rate used for calculation: USD1.00 = EUR0.82.
All earned income is attributable to local sources. Bonuses are paid at the end of each tax year, and accrue evenly throughout the year. The company car is used for business and private purposes and originally cost USD50,000. The employee is deemed resident throughout the assignment. Tax treaties and totalization agreements are ignored for the purpose of this calculation. The impact of the impatriate regime with regards to passive income has been ignored. No foreign workdays.
Calculation of taxable income.
Calculations of tax liability.
* Note that the 2018 income tax calculation is estimated based on the 2018 rates. The 2018 rates are now available and have been applaied for 2018 year calculation.
** The beneficial rules for impatriates apply; therefore, the assignment-related allowances are not considered taxable and are not included in this calculation.
* Note that the 2018 and 2018 income tax calculation is estimated based on the 2018 rates. The 2018 rates will be voted late in the year.
Other assumptions.
All earned income is attributable to local sources. Bonuses are paid at the end of each tax year, and accrue evenly throughout the year. The company car is used for business and private purposes and originally cost USD50,000. The employee is deemed resident throughout the assignment. Tax treaties and totalization agreements are ignored for the purpose of this calculation. The impact of the impatriate regime with regards to passive income has been ignored. No foreign workdays.
Calculation of taxable income.
Calculations of tax liability.
* Note that the 2018 and 2018 income tax calculation is estimated based on the 2018 rates. The 2018 rates will be voted late in the year.
** The beneficial rules for impatriates apply; therefore, the assignment-related allowances are not considered taxable and are not included in this calculation.
1 Certain tax authorities adopt an economic employer approach to interpreting Article 15 of the OECD model treaty which deals with the Dependent Services Article. In summary, this means that if an employee is assigned to work for an entity in the host country for a period of less than 183 days in the fiscal year (or, a calendar year of a 12-month period), the employee remains employed by the home country employer but the employee's salary and costs are recharged to the host entity, then the host country tax authority will treat the host entity as being the economic employer and therefore the employer for the purposes of interpreting Article 15. In this case, Article 15 relief would be denied and the employee would be subject to tax in the host country.
2 For example, an employee can be physically present in the country for up to 60 days before the tax authorities will apply the economic employer approach.
В© 2018 FIDAL, a French sociГ©tГ© dвЂ™exercice libГ©ral Г forme anonyme Г directoire et conseil de surveillance. FIDAL is an independent legal identity that is separate from KPMG International and its member firms. كل الحقوق محفوظة.
اتصل بنا.
البحث عن مواقع المكاتب kpmg. findOfficeLocations مراسلتنا kpmg. emailUs وسائل الاعلام الاجتماعية @ كمغ kpmg. socialMedia.
طلب اقتراح.
حفظ، الإشراف والمشاركة.
محتوى المعدل الأول مخصص لك.
أنت & # x27؛ كنت عضوا منذ ذلك الحين.
© © كمغ إنترناشونال كوبيراتيف (вЂњKPMG إنترناشونالв)، وهي كيان سويسري. الشركات الأعضاء في شبكة كي بي إم جي من الشركات المستقلة هي تابعة لشركة كي بي إم جي الدولية. كمغ الدولية لا تقدم خدمات العملاء. ليس لدى أي شركة عضو أي سلطة إلزام أو إلزام شركة كمغ إنترناشونال أو أي شركة أخرى عضو في شركة أخرى، وليس لدى كي بي إم جي الدولية أي سلطة إلزام أو إلزام أي شركة عضو. كل الحقوق محفوظة.

العملات الأجنبية Khaybar

Tuesday, 27 March 2018

ضريبة الفوركس فرنسا

Forex tax france

No comments:

Post a Comment